Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают и сколько можно вернуть — полный гид с инфографикой

Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают и сколько можно вернуть - полный гид с инфографикой

Вернуть можно до 650 000 рублей за квартиру в ипотеку, до 52 000 рублей по инвестиционному счету и до 19 500 рублей за лечение или фитнес.

За первое полугодие 2026 года россияне вернули более 325 млрд рублей имущественных вычетов, из них 68 млрд рублей получили в упрощенном порядке, без декларации. Об этом сообщил глава ФНС Даниил Егоров.

Но вычеты есть не только за жилье: деньги можно вернуть за лечение, учебу, фитнес, взносы на инвестиционный счет и детей. При этом правила меняются. С 2025 года действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а с 1 сентября 2026 года поменялись лимиты по долгосрочным сбережениям.

Разбираемся, какие вычеты есть, сколько реально можно вернуть и почему сумма часто получается меньше ожидаемой.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть часть дохода, с которой считают НДФЛ. Поэтому государство возвращает не потраченную сумму, а налог с нее. Для дохода до 2,4 млн рублей в год это 13%. Выше действуют повышенные ставки.

Чем выше ставка, тем больше возврат с того же вычета. Например, по социальному вычету с лимитом 150 000 рублей максимальный возврат составляет 19 500 рублей при ставке 13%, 22 500 рублей при 15%, 27 000 рублей при 18%, 30 000 рублей при 20% и 33 000 рублей при 22%.

У возврата есть главное ограничение: вернуть больше, чем вы заплатили в бюджет за год, нельзя. Это следует из статьи 220 НК РФ. Если вычет больше налога, имущественный вычет переносится на следующие годы, а вот неиспользованный социальный вычет не переносится и сгорает.

Пример расчета: работник получает 100 000 рублей в месяц, за год это 1,2 млн рублей, а удержанный НДФЛ составляет 156 000 рублей. Он купил квартиру за 5 млн рублей. Вычет по покупке ограничен 2 млн рублей, значит, максимальный возврат - 260 000 рублей. В первый год он вернет 156 000 рублей, то есть весь уплаченный налог. Остаток вычета в 800 000 рублей, или еще 104 000 рублей, перейдет на следующий год.

Если бизнесу не хватает средств для поступления выручки, заполнить пробелы можно собственными средствами или оформить кредит в банке. Подобрать банки, где вероятность одобрения выше, можно на Банки.ру за 1 минуту, а предложения сравнить на отдельной странице.

Кому положен налоговый вычет

Вычет возвращает только уплаченный НДФЛ, поэтому без налога он не работает. Права на вычеты нет у самозанятых на НПД и у иностранных агентов. Вычеты также рассчитаны на налоговых резидентов: для этого нужно находиться в России не менее 183 дней в году.

Какие налоговые вычеты бывают

В налоговом законодательстве пять групп вычетов. Две из них, стандартные и социальные, знакомы большинству работающих. Остальные зависят от крупных решений: купить жилье, открыть инвестиционный счет, начать вести практику.

Стандартные вычеты: дети и ГТО

Вычет на детей

Вычет на детей предоставляют каждый месяц: 1400 рублей на первого ребенка, 2800 рублей на второго, 6000 рублей на третьего и следующих. На ребенка с инвалидностью положено 12 000 рублей. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей, а со следующего года возобновляется.

Для одиноких родителей вычет удваивается, но после вступления в брак удвоение прекращается. Если у человека есть право на несколько стандартных вычетов, предоставляют только максимальный. Заявление и документы подают работодателю, уведомление из ФНС для стандартных вычетов не нужно.

Вычет за ГТО

С 2025 года действует вычет за сдачу нормативов ГТО: 18 000 рублей в год. По информации ФНС, его получают те, кто выполнил нормативы и получил знак отличия, а также прошел ежегодную диспансеризацию. Работодатель может учесть вычет единовременно в любом месяце года, но не раньше месяца, когда работник подтвердил право.

Семейная выплата - это не вычет

С 2026 года для семей с двумя и более детьми действует отдельная мера: перерасчет НДФЛ за 2025 год по ставке 6% вместо 13%. Деньги возвращает не налоговая, а Социальный фонд России (СФР). Среди условий: оба родителя работают и платят НДФЛ, а среднедушевой доход семьи не выше 1,5 регионального прожиточного минимума на человека. Заявления принимали с 1 июня по 1 октября 2026 года

Социальные вычеты: лечение, учеба, фитнес

Общий лимит на социальные вычеты

В лимит 150 000 рублей в год входят расходы на собственное обучение и обучение брата или сестры, лечение и лекарства, фитнес и спорт, добровольное медицинское страхование, а также независимую оценку квалификации. Максимальный возврат при ставке 13% составляет 19 500 рублей.

За лимит выходят три вида расходов:

• дорогостоящее лечение по перечню правительства, лимита нет;
• обучение детей, до 110 000 рублей на каждого ребенка (общая сумма на обоих родителей), возврат до 14 300 рублей, очная форма, возраст до 24 лет;
• благотворительность, обычно до 25% годового дохода.

Пример расчета: работник с зарплатой 100 000 рублей в месяц потратил на лечение 80 000 рублей и на фитнес 40 000 рублей. Вместе это 120 000 рублей, вычет дает возврат 15 600 рублей. Удержанный за год налог составляет 156 000 рублей, поэтому ограничение уплаченным налогом не срабатывает.

Для оформления нужны договор, лицензия организации и справка об оплате. Клиники, вузы и фитнес-клубы часто сами передают данные в ФНС, и тогда справки не требуются.

Где теперь взносы на страхование жизни и накопительные продукты

Взносы по добровольному пенсионному страхованию относят к лимиту 150 000 рублей. Но с 1 сентября 2026 года в статье 219.2 НК РФ появился вычет по договорам долгосрочного страхования жизни (ДСЖ), а взносы по ним учитывают в общем лимите 400 000 рублей вместе с ИИС-3, программой долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственным пенсионным обеспечением (НПО).

Имущественные вычеты

Покупка жилья и ипотека

Вычет при покупке жилья считают с суммы до 2 млн рублей, максимальный возврат составляет 260 000 рублей. По процентам по ипотеке лимит - 3 млн рублей, возврат - до 390 000 рублей. Оба вычета можно заявить вместе, в сумме выходит до 650 000 рублей.

Есть условия и ограничения:

• вычет на покупку можно использовать один раз в жизни, но неиспользованный остаток переносится на следующие годы;
• вычет по процентам предоставляют по одному объекту;
• вычет не распространяется на военную ипотеку и покупку у близких родственников;
• супруги распределяют вычет между собой заявлением в ИФНС. Если квартира стоила от 4 млн рублей, каждый из них может заявить по 2 млн рублей.

Для оформления потребуются выписка из ЕГРН, договор, платежные документы и справка банка о процентах.

Продажа недвижимости

Здесь вычет работает наоборот: он уменьшает налог, который нужно заплатить. Если вы владели жильем дольше минимального срока, НДФЛ платить не нужно. Срок по статье 217.1 НК РФ обычно составляет пять лет, а для единственного жилья, наследства, приватизации, подарка от близкого родственника и ренты - три года.

Если срок не выдержан, налог возникает, но его можно уменьшить. Вычет составляет до 1 млн рублей для жилья, земли и дач и до 250 000 рублей для иной недвижимости. Вместо него можно вычесть подтвержденные расходы на покупку: договор, акт приема-передачи и платежные документы. Это выгоднее, если расходы больше 1 млн рублей.

Если налог возник, нужна декларация 3-НДФЛ. Для продажи в 2026 году подать ее нужно до 30 апреля 2027 года, а заплатить налог - до 15 июля 2027 года. Штраф за непредставление декларации предусмотрен статьей 119 НК РФ.

Инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения

С 2024 года вычеты по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) доступны только по счетам третьего типа, ИИС-3. Правила для этой группы вычетов описывает статья 219.2 НК РФ.

Общий лимит 400 000 рублей действует по всем основаниям статьи 219.2 НК РФ. Если взносы платят по договорам в пользу детей, лимит увеличивают на эти взносы, но не больше чем до 500 000 рублей на каждого из родителей (Федеральный закон от 17.11.2025 № 418-ФЗ).

Главный подводный камень этой группы: условия по срокам. Досрочное закрытие ИИС-3 или расторжение договора может лишить права на вычет. Для ценных бумаг, которыми владели более трех лет, действует отдельный вычет: его максимум равен числу лет владения, умноженному на 3 млн рублей.

Профессиональные вычеты

Профессиональный вычет получают индивидуальные предприниматели на общей системе с НДФЛ, нотариусы, адвокаты, исполнители по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) и авторы. Вычет равен подтвержденным расходам. Без документов он составляет 20% дохода, для авторов - от 20% до 40% в зависимости от вида произведения. С 2025 года 20% доступны и тем, чью деятельность ИФНС признала предпринимательской.

Самозанятые на налоге на профессиональный доход (НПД) вычеты по НДФЛ не получают.

Предпринимателям на общей системе, у которых есть расходы на ведение дела, пригодится отдельный расчетный счет (РКО). На Банки.ру можно найти расчетный счет от 0 рублей:на отдельной странице можно сравнить предложения банков и выбрать подходящие условия.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Общий срок возврата по декларации составляет до четырех месяцев: до трех месяцев проверка и до одного месяца на перечисление. В упрощенном порядке сроки заметно короче, точные цифры уточняйте у ФНС.

Какие именно вычеты можно получить без декларации, источники описывают по-разному. Обычно называет социальные, инвестиционные вычеты и долгосрочные сбережения, имущественные, инвестиционные и часть социальных. По данным ФНС, в первом полугодии 2026 года в упрощенном порядке вернули 68 млрд рублей именно имущественных вычетов. Актуальный перечень смотрите в личном кабинете налогоплательщика.

Какие документы нужны для налогового вычета

Набор документов зависит от вида вычета и способа получения. Если вы подаете декларацию, в любом случае понадобятся три документа: декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога с реквизитами счета (оно входит в состав декларации) и справка о доходах от работодателя за соответствующий год. Если вычет нужен за близкого родственника, добавляются документы о родстве.

Пенсионеры дополнительно прикладывают пенсионное удостоверение. Стоит заранее проверить, что в документах указаны ваши данные и реквизиты лицензии организации.

Что поменялось в перечне документов

С расходов 2024 года для социальных вычетов достаточно справки об оплате услуг, выданной организацией. До этого к декларации прикладывали договор с лицензией и справку или чеки. По лечению источники расходятся: Т-Ж пишет, что с 2024 года хватает справки, SPMAG называет договор и лицензию клиники в дополнение к справке, если реквизитов лицензии нет в самом договоре. Поэтому по лечению и ДМС перед подачей сверяйтесь с памяткой ФНС.

Когда документы собирать не нужно

В упрощенном порядке документы собирает не заявитель: данные передают организации, клиники, вузы и фитнес-центры, а налоговая формирует предзаполненное заявление. Для этого нужно дать согласие на передачу данных. По инвестиционным вычетам и долгосрочным сбережениям данные передают брокер, страховая компания или фонд. Если вы подаете декларацию, точный перечень документов по этим вычетам уточняйте в ФНС и в самой организации: проверенных источников с полным списком найти не удалось.

Семейная выплата через СФР тоже оформлялась без дополнительных документов: заявление подавали через «Госуслуги», клиентскую службу СФР или МФЦ.

Из-за чего чаще всего отказывают в вычетах

В вычете могут отказать, если:

• Документы поданы после истечения срока.
• Указаны неточные реквизиты счета и суммы.
• Собран неполный пакет документов.
• Подача не в ФНС по месту регистрации и отсутствие права на вычет у заявителя.

Что изменилось и что планируют изменить

С 2025 года действуют прогрессивная шкала НДФЛ и вычет за ГТО. С 1 сентября 2026 года выросли лимиты по долгосрочным сбережениям, в них вошло страхование жизни.

Правительство в сентябре внесло в Госдуму законопроект № 617-9. Он затрагивает статьи 218, 219 и 220 НК РФ и не меняет суммы вычетов. Проект предлагает:

• предоставлять детский вычет без заявления, если у налогового агента уже есть сведения о детях, и учитывать в лимите 450 000 рублей проценты по вкладам и выплаты по НПО;
• включить в расходы на лечение стоимость медицинских изделий, если договор предусматривает их покупку за счет пациента;
• учитывать проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки без привязки к госпрограммам помощи заемщикам.

Нормы, по обзорам, вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не раньше 1 января 2027 года. Текст заключительных положений в доступных материалах не раскрыт, поэтому срок нужно сверять с принятой редакцией.

29 октября Госдума приняла в первом чтении пакет поправок в Налоговый кодекс, в который вошел вычет на медицинские изделия. Второе чтение назначено на 19 ноября. Пока законопроект не принят полностью и не подписан, действуют прежние правила.

Что необходимо проверить до конца 2026 года

Вычет привязан к году, в котором вы заплатили. Поэтому до 31 декабря стоит сверить факторы, которые влияют на вычет за 2026 год:

• есть ли документы об оплате лечения, учебы и фитнеса, а также лицензия организации и договор на ваше имя;
• внесены ли взносы на ИИС-3 или по договорам долгосрочных сбережений в пределах общего лимита 400 000 рублей;
• какие организации передают данные в ФНС и нужно ли давать согласие на передачу;
• не превышает ли доход порог 450 000 рублей, после которого детский вычет приостанавливается.

Заодно стоит присмотреться к другим предложениям: на Банки.ру собраны промокоды, скидки и бонусы от партнеров, которые помогают развивать дело с меньшими издержками.

Налоговые вычеты в 2026 году: главное

• Возврат равен сумме вычета, умноженной на ставку НДФЛ, и не может быть больше налога, уплаченного за год.
• Социальный вычет ограничен 150 000 рублями в год, остаток не переносится. Имущественный вычет можно переносить на следующие годы.
• Взносы на ИИС-3, ПДС, НПО и страхование жизни делят общий лимит 400 000 рублей, для родителей с детскими договорами - до 500 000 рублей.
• Получить вычет можно по декларации, через работодателя или в упрощенном порядке. По декларации срок подачи составляет три года, проверка занимает до трех месяцев.
• Законопроект № 617-9 - пока не закон, действуют прежние правила.

1. Главная
2. Новости
3. Статьи
4. Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают и сколько можно вернуть - полный гид с инфографикой