Parlament schválil sprísnené pravidlá pre konečných užívateľov výhod, vznikne register zahraničných zvereneckých fondov

Zámerom novely zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu, ktorú 14. apríla 2026 schválili poslanci NR SR, je odstránenie nedostatkov identifikovaných v rámci hodnotenia Slovenskej republiky Výborom expertov Rady Európy Moneyval, ako aj z dôvodu neúplnej transpozície európskeho práva.

Hlavným cieľom je dosiahnuť vyšší stupeň súladu vnútroštátnej právnej úpravy s odporúčaním FATF upravujúcim starostlivosť vo vzťahu ku klientovi. Slovenská republika v rámci postupu na zlepšenie súladu splnila väčšinu požiadaviek tohto odporúčania. Nedostatky však stále pretrvávajú v oblasti identifikácie a overovania konečného užívateľa výhod, vymedzenia konečného užívateľa výhod pri združeniach majetku a zahraničných zvereneckých fondoch, identifikácie osôb zastávajúcich riadiace funkcie a postupu povinných osôb pri podozrení na neobvyklú obchodnú operáciu.

Sprísňujú sa pravidlá overovania konečného užívateľa výhod

Po novom sa povinné osoby nebudú môcť spoliehať výlučne na údaje z registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci, ale budú povinné overovať informácie o konečnom užívateľovi výhod aj z ďalšieho spoľahlivého zdroja. Súčasne sa rozširujú definície konečného užívateľa výhod pri združeniach majetku a pri zahraničných zvereneckých fondoch tak, aby zahŕňali všetky relevantné formy kontroly, prospechu a určenia príjemcov, ktoré vyžadujú FATF štandardy.

Dôležitou zmenou je doplnenie povinnosti zisťovať pri právnických osobách a združeniach majetku aj mená a priezviská osôb, ktoré zastávajú funkcie v ich riadiacich orgánoch. Súčasná úprava sa totiž zameriava najmä na osoby oprávnené konať v mene právnickej osoby, čo podľa hodnotenia Moneyvalu nezodpovedá plne požiadavke identifikácie relevantných osôb vo vyššom vedení. Zámerom je úplnejšia identifikácia riadiacich štruktúr klienta a zvýšenie efektívnosti pri výkone starostlivosti o klienta.

Zmeny pri podozreniach na neobvyklé obchodné operácie

Mení sa režim postupu povinných osôb v prípadoch, keď vznikne podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva neobvyklú obchodnú operáciu. V súčasnosti sa pri podozrení pristupuje k ukončeniu, resp. nepokračovaniu vo vykonávaní starostlivosti vo vzťahu ku klientovi. Po novom môže pokračovať vo vykonávaní starostlivosti by mala oprávnená osoba posudzovať, či ďalším pokračovaním vo vykonávaní starostlivosti môže dôjsť k prezradeniu podozrenia. Zámerom je zosúladiť právny stav s požiadavkami FATF a zároveň poskytnúť povinným osobám primeraný priestor na odborné posúdenie konkrétnych okolností prípadu.

V nadväznosti na zavedenie informačného systému GoAML od 1. januára 2025 sa hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách budú zasielať výlučne elektronicky. Zároveň sa upravuje povinnosť povinných osôb registrovať sa v systéme GoAML, ktorý neslúži iba na prijímanie hlásení, ale aj na efektívnu komunikáciu finančnej spravodajskej jednotky s povinnými osobami, najmä pri poskytovaní informácií o rizikách, trendoch a nových zákonných požiadavkách v oblasti AML/CFT.

Vznikne register zahraničných zvereneckých fondov

Európske právo ukladá povinnosť zabezpečiť evidenciu zahraničných zvereneckých fondov, ktoré majú väzbu na územie Slovenskej republiky, napríklad prostredníctvom správcu s pobytom alebo sídlom na území Slovenskej republiky, existencie obchodného vzťahu s povinnou osobou na území Slovenskej republiky alebo nadobúdania nehnuteľnosti nachádzajúcej sa na území Slovenskej republiky.

Správcom nového registra zahraničných zvereneckých fondov bude ministerstvo vnútra, registrácie budú prebiehať na okresných úradoch v sídle kraja. Návrh upravuje podmienky zápisu týchto fondov do registra, rozsah zapisovaných údajov, lehoty na zápis, vydávanie potvrdení o zápise a sankcie za nesplnenie tejto povinnosti.

Zmeny v ďalších zákonoch

• S úpravami súvisia aj zmeny v zákone č. 272/2015 Z. z. o registri právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci. Údaje z registra zahraničných zvereneckých fondov sa budú poskytovať do centrálneho registra konečných užívateľov výhod vedeného v rámci registra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci. Mení sa aj doterajší režim sprístupňovania údajov o konečných užívateľoch výhod. Po novom sa nebudú poskytovať širokej verejnosti bez obmedzenia, ale len subjektom, ktoré preukážu oprávnený záujem súvisiaci s prevenciou legalizácie príjmov z trestnej činnosti, financovania terorizmu a súvisiacich predikatívnych trestných činov a bojom proti nim.
• V zákone č. 455/1991 Zb. o živnostenskom podnikaní sa zavádza podmienka bezúhonnosti konečného užívateľa výhod pri určitých právnických osobách poskytujúcich služby správy majetku alebo služby pre obchodné spoločnosti.
• K zmenám dôjde aj v zákone č. 289/2016 Z. z. o vykonávaní medzinárodných sankcií; vychádzajú z aplikačnej praxe a majú viesť k zefektívneniu správneho konania, najmä pokiaľ ide o ukladanie sankcie prepadnutia veci, príslušnosť orgánov na prejednávanie správnych deliktov a úpravu riadnych opravných prostriedkov.

Register právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci bude prevádzkovať ministerstvo vnútra /v súčasnosti Štatistický úrad SR/. Dôvodom je vytvorenie jednotnej hadvérovej infraštruktúry tohto informačného systému a potreba udržiavať ho na požadovanej technickej a bezpečnostnej úrovni. Implementácia registra do vládneho cloudu zároveň prinesie úsporu nákladov na jeho prevádzkovanie.

Účinnosť novely sa predpokladá od 1. júna 2026, pričom transpozičné ustanovenia nadobudnú účinnosť až od 10. júla 2026.